Jest to podatek odprowadzany od wszelkich zysków kapitałowych. Przykładowo "podatek Belki" jest pobierany z zysków z lokat bankowych czy zysków uzyskanych ze wzrostu wartości papierów wartościowych. Nazwa podatku bierze się od nazwiska Marka Belki, który w 2001 jako ówczesny minister finansów ustanowił ten podatek. Stawka podatkowa wynosi 19%. Podatek nie jest jednak prosto naliczany jako 19% z powstałego zysku co daje nam furtkę by obejść płacenie tej należności.
Jak jest naliczany "Podatek Belki"?
Podstawą podatku jest zysk otrzymany z kapitalizacji odsetek zaokrąglony do pełnych złotówek. Od tej postawy odliczany jest podatek 19%, który później jest również zaokrąglany do pełnych złotówek. Te zaokrąglenia sprawia, że rzeczywiste oprocentowanie wacha się od 0% do 40%. Najlepiej pokazać to na przykładach:
Przykład I:
Kapitał: 800 zł
Kapitalizacja: miesięczna
Oprocentowanie: 5%
okres: 1 miesiąc
Zysk= 800*(5%/12)=3,33 zł zaokr. 3 zł
Podatek 3 zł*19%=0,63 zł zaokr. 1 zł
Realna stopa opodatkowania (1zł/3,33zł)*100%= 30,03%
Zysk=2,49 zaokrąglony 2zł
Podatek 2*19%=0,38 zaokrąglony 0 zł
Realna stopa opodatkowania (0 zł/2,49 zł)*100%= 0%
Kapitał: 800 zł
Kapitalizacja: miesięczna
Oprocentowanie: 5%
okres: 1 miesiąc
Zysk= 800*(5%/12)=3,33 zł zaokr. 3 zł
Podatek 3 zł*19%=0,63 zł zaokr. 1 zł
Realna stopa opodatkowania (1zł/3,33zł)*100%= 30,03%
Przykład II:
Kapitał: 1700 zł
Kapitalizacja: miesięczna
Oprocentowanie: 5%
okres: 1 miesiąc
Zysk= 1700*(5%/12)=7,08 zł zaokr. 7 zł
Podatek 7 zł*19%=1,33 zł zaokr. 1 zł
Realna stopa opodatkowania (1 zł/7,08 zł)*100%= 14,12%
Kapitalizacja: miesięczna
Oprocentowanie: 5%
okres: 1 miesiąc
Zysk= 1700*(5%/12)=7,08 zł zaokr. 7 zł
Podatek 7 zł*19%=1,33 zł zaokr. 1 zł
Realna stopa opodatkowania (1 zł/7,08 zł)*100%= 14,12%
Jak sprawić by podatek wynosił 0%?
Cała sztuka polega na tym, by zysk z kapitalizacji wynosił nie więcej niż 2 zł 49 gr. Skąd taka kwota?
Przykład IZysk=2,49 zaokrąglony 2zł
Podatek 2*19%=0,38 zaokrąglony 0 zł
Realna stopa opodatkowania (0 zł/2,49 zł)*100%= 0%
Przykład II
Zysk= 2,5 zaokrąglony 3zł
Podatek 3*19%= 0,57 zł zaokrąglony 1 zł
Realna stopa opodatkowania (1 zł/2,5)*100%= 40%
By osiągnąć zysk nie większy niż 2,49 zł potrzeba nam lokata jednodniowa lub inaczej dzienna. Czyli taka w której odsetki naliczane są codziennie a nie jak w większości lokat miesięcznie. Na lokatach można składać przeważnie depozyty od 500 zł do 15 000 zł. Oczywiście jeśli posiada się większą kwotę można założyć nieskończenie wiele takich lokat.
Oblicz samemu
Wstaw swoje dane i parametry i oblicz samemu w excelu gotową formułą . Zapraszam serdecznie TUTAJ
Warto optymalizować, sam stworzyłem w tym celu prosty programik.
OdpowiedzUsuńJak policzyłem ile zarabiałem na niektórych dotychczasowych lokatach to wyszły kwoty niższe niż referencyjne.
Teraz wszystkie są wyższe :)
Niestety, w lipcu nasz ukochany liberalny rzad chce uszczelinc ta luke w prawie.
OdpowiedzUsuńTak wiec najprawdopodobniej nastapi koniec wszelkich lokat z kaiptalizacja dzienna.
Ten podatek to był zły pomysł już kiedy wchodził a aktualnie problem z nim tylko się pogłębia.
OdpowiedzUsuń